27 feb Wie erft uw pensioenkapitaal bij overlijden?
Wie erft uw pensioenkapitaal bij overlijden?
Bart van der Schaal – 27 februari 2024
Veel werknemers bouwen pensioen op via een beschikbare premieregeling. Elke maand wordt de beschikbare premie geïnvesteerd, en op de pensioendatum koopt de deelnemer een levenslange pensioenuitkering aan van het beleggingskapitaal. Maar wat gebeurt er met dit beleggingskapitaal bij overlijden vóór de pensioendatum? En wat heeft de Wet toekomst pensioenen daarmee te maken?
Tot voor kort waren er drie mogelijkheden:
- 90% van de beleggingswaarde komt beschikbaar aan de partner om het partnerpensioen te verbeteren. De zogenaamde ‘restitutie’;
- Bij de hoogte van het partnerpensioen bij overlijden vóór de pensioendatum wordt al rekening gehouden met de waarde van de beleggingen, waardoor de premie voor het partnerpensioen lager is;
- De beleggingswaarde van de deelnemers die overlijden wordt verdeeld over de deelnemers die nog in leven zijn. De zogenaamde ‘bonus bij leven’.
In geen van de hierboven genoemde situaties vervalt de waarde van de beleggingen. Wel gaat deze naar verschillende begunstigden: de partner bij optie één, bij de tweede (indirect) de werkgever en bij de derde de overige deelnemers.
De wijziging
Onder de Wet toekomst pensioenen zijn optie 1 (restitutie) en optie 2 (verlaging risicopremie) niet langer toegestaan. Onder de Wet toekomst pensioenen is namelijk alleen een partnerpensioen bij overlijden vóór de pensioendatum op (volledige) risicobasis toegestaan.
Vervolgstappen
Wanneer de pensioenregeling van uw werknemers dus nog géén bonus bij leven kent, moet de pensioenregeling op dit onderdeel aangepast worden. U dient de regeling uiterlijk 31 december 2027 aan te passen. Dit kan tegelijk met de overige wijzigingen uit de Wet toekomst pensioen, zoals de leeftijdsonafhankelijke beschikbare premie, het partnerpensioen als percentage van het salaris en de eindleeftijd van het wezenpensioen naar 25 jaar.
Wij helpen u graag
Heeft u vragen? Neem dan gerust contact op met één van onze adviseurs via info@pensioenakkoord.online. Wij helpen u graag verder.