Hoogte van het nabestaandenpensioen na invoering Wtp

Hoogte van het nabestaandenpensioen na invoering Wtp 

Mark Simons – 24 september 2024

Nabestaandenpensioen is bedoeld voor de partner, de mogelijke ex-partner en voor de kinderen. De uitkering aan de partner start zodra de werknemer tijdens het dienstverband overlijdt. Dit wordt levenslang uitgekeerd en noemen wij ook wel het partnerpensioen. Voor kinderen kan er sprake zijn van een wezenpensioen. Dit wordt uitgekeerd als de deelnemer overlijdt en loopt maximaal door tot het kind 25 jaar is. In sommige gevallen wordt het wezenpensioen verdubbeld als beide ouders zijn overleden, dit is afhankelijk van de pensioenregeling.

Alle bestaande pensioenregelingen moeten worden aangepast aan de Wet toekomst pensioen (hierna Wtp genoemd). Werkgevers hebben hiervoor tot 1 januari 2028 de tijd.

De techniek

Het partner- en wezenpensioen wordt verzekerd op basis van een percentage van het actuele salaris. Dit wordt eenvoudiger. Het vernieuwde nabestaandenpensioen bij overlijden vóór de pensioendatum kan alleen nog op risicobasis worden verzekerd. Andere vormen zijn niet meer toegestaan. Het maximale percentage is 50% van het actuele salaris.

Belangrijke vragen:

  • Welk percentage wordt gekozen?
  • Welk nabestaandenpensioen is nu verzekerd?
  • Welk nabestaandenpensioen is wenselijk voor nieuwe werknemers?
  • Hoe worden bestaande deelnemers gecompenseerd als zij erop achteruitgaan?
  • Wat is een gangbaar percentage in de markt?

Veel bedrijfstakpensioenfondsen hebben een concept-transitieplan gepubliceerd. Wij zien dat de partnerpensioenregelingen als volgt worden aangepast:

Partnerpensioen uitgedrukt in % van het salaris Aantal pensioenfondsen in procenten
10-19% 20%
20-29% 40%
30-39% 23%
40-50% 17%

 

Inkomen Oude regeling Nieuwe regeling 25% Verschil
25.000 3.459 6.250 + 2.791
40.000 10.419 10.000 -/- 419
55.000 17.379 13.750 -/- 3.629

Toelichting:

De “oude regeling” is gebaseerd op de formule: dienstjaren (40) x 1,16% x (salaris -/- 17.545). De nieuwe regeling gaat uit van 25% van het salaris.

Oplossing

Het bepalen van een passend percentage voor het vernieuwde partnerpensioen lijkt eenvoudig. Toch kunnen er grote verschillen ontstaan voor bestaande deelnemers. Ons uitgangspunt is dat deelnemers er niet, of zo min mogelijk, achteruitgaan. De premie moet echter wel in verhouding staan. Als er toch een achteruitgang is, is een goed compensatiemodel nodig. Dit voorkomt dat partners van bestaande deelnemers zonder inkomen komen te zitten na het overlijden van hun partner tijdens het dienstverband.

Vragen?

Heeft u vragen? Neem dan gerust contact op met één van onze adviseurs via info@pensioenakkoord.online. Wij helpen u graag verder.

Heeft u een vraag? Wij zijn u graag van dienst!

    Heeft u een vraag? Wij zijn u graag van dienst!