20 okt Aanzienlijk belastingvoordeel met lijfrente te behalen in 2023
Aanzienlijk belastingvoordeel met lijfrente te behalen in 2023
Mark Simons – 27 november 2023
Vanaf 1 juli 2023 is de Wet toekomst pensioenen een feit. Een historische en belangrijke wijziging voor iedereen die pensioen en lijfrente opbouwt of gaat opbouwen. Ook zelfstandig ondernemers, directeur-grootaandeelhouders en gepensioneerden krijgen meer mogelijkheden om extra pensioen op te bouwen. De wetgever en de Belastingdienst helpen sinds 1 januari 2023 al mee aan deze verruiming. Wat zijn deze mogelijkheden? Wij hebben ze voor u op een rij gezet.
Met terugwerkende kracht wordt vanaf 1 januari 2023 het verschil in premieruimte tussen pensioen (2e pijler) en lijfrente (3e pijler) weggenomen. Dat betekent een maximale premieruimte van 30% in plaats van 13,3% van een bepaalde grondslag. Dat is dus meer dan een verdubbeling onder de voorwaarde dat u een pensioentekort heeft!
| 2022 | 2023 | |
| Jaarinkomen | € 100.000 | € 100.000 |
| Franchise | € 12.837 | € 13.646 |
| Premiegrondslag/strong | € 87.163 | € 86.354 |
| Maximaal percentage | 13,3% | 30% |
| Maximale premie voor lijfrenteopbouw | € 11.592 | € 25.906 |
Een extra aftrekpost van maar liefst € 14.314!
Uitgebreide reserveringsruimte naar maximaal 10 jaar
In 2022 had u recht op een inhaalperiode van zeven jaar voor de niet benutte jaarruimte, ook wel reserveringsruimte genoemd. Deze periode wordt opgerekt tot maximaal 10 jaar.
Verhoging maximale grens reserveringsruimte
De reserveringsruimte voor iemand van 57 jaar of ouder was € 15.922,-. Voor iemand jonger dan 57 jaar was de reserveringsruimte maximaal € 8.065,-. In 2023 is de maximale grens voor de reserveringsruimte € 38.000,- ongeacht de leeftijd. Deze verruiming geldt met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2023.
Premies lijfrentes aftrekbaar tot vijf jaar na ingang AOW
Stel u ontvangt AOW, dan was het tot en met 2022 niet meer mogelijk uw premies voor lijfrentes af te trekken. Vanaf 1 januari 2023 heeft u de mogelijkheid om de jaarruimte en of de reserveringsruimte tot vijf jaar na de AOW-leeftijd te benutten.
Tijdelijke uitkering lijfrentekapitaal vanaf AOW gerechtigde leeftijd
Vanaf de AOW-leeftijd heeft u met een lijfrente meer flexibiliteit dan met een pensioenuitkering. Vanuit uw lijfrentekapitaal mag u vanaf de AOW gerechtigdeleeftijd kiezen voor een tijdelijke uitkering van tenminste 5 jaar. De tijdelijke uitkering mag maximaal € 24.168,- per jaar bedragen (2023). Mocht u onverhoopt eerder komen te overlijden, dan kan de uitkering overgaan op uw erfgenamen. Dat kan een groot voordeel zijn ten opzichte van pensioen, waar het nog steeds verplicht is om een levenslange uitkering te ontvangen. Bovendien kan een pensioenuitkering na jouw overlijden alleen toekomen aan je partner of aan je kinderen tot uiterlijk 25 jaar.
Conclusie
De mogelijkheden om in de lijfrente een aanvullend pensioen op te bouwen zijn enorm vergroot.
Het is belangrijk om u hierover goed te laten adviseren, zodat u erachter komt wat in uw situatie de beste oplossing is.
Vragen of meer informatie nodig?
Neem dan contact met ons op via info@pensioenakkoord.online.